收入客户交的房租： 借：现金 贷：主营业务收入2、计提主营业务税金及附加： 借：营业税 城市建设维护费（营业税*5%） 教育费附加（营业税*4%） 贷：应交税金----营业税 其他应交款----城市建设维护费 其他应交款----教育费附加3、交税费： 借：应交税金----营业税 其他应交款----城市建设维护费 其他应交款----教育费附加4、月末结账： 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：主营业务及附加 管理费用如果本年利润为贷方余额。

就是你单位本月的营业利润。