现金日记账是一种顺时账，只要有现金的纳入或支出就必须按照业务发生的时间进行顺时登记账簿（根据收入或支出凭证登记），只要有现金流动，就要记账，以保证库存现金和账簿相符，是现金管理的手段之一。

每天不仅要记账，还要结账，还要对库存现金进行盘点，确实保证账实相符。

登记现金日记账一定要细心，严谨。

要用定页账。

登记时要按照业务发生的时间顺序，逐笔进行登记，不得跳行、隔页。

每日要结出余额，每页要在末行结出余额和合计数（最好还应结出累计数）并将余额转次页。

下一页开始登记时在第一行写上上页转入，然后把上页余额转过来，接着登记以后的业务就可以了。

要是每页还要做累计数就要把上页的合计数和余额同时转过来，和本页的合计数相加写在本页最末一行，然后结转下页，以此类推，这样就行了。

银行存款日记账的具体要求是：　 　　（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

　　（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

　 　　（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

　 　　（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

　 　　（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

　 　　（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

　 　　（7）每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

　（8）每月月末必须按规定结账。